¿Los regalos al pastor son tributables? Guía del IRS 2025

Por ReporMyTaxes.com

El pastor Juan acaba de recibir un viaje de vacaciones como obsequio de su congregación. La intención fue bendecirlo y demostrarle gratitud por su labor. Sin embargo, Juan se pregunta: ¿debo reportar ese regalo en mi declaración de impuestos personales?

En este contexto, surge la pregunta: ¿Los regalos al pastor son tributables? Guía del IRS? La Guía del IRS ayuda a comprender este aspecto crucial que todo ministro debe considerar al recibir obsequios.

Así como el pastor Juan, muchos ministros reciben ofrendas especiales, regalos de cumpleaños, tarjetas de regalo, viajes o colectas de aniversario. Aunque parezcan simples gestos de cariño, el IRS tiene reglas claras sobre los regalos que pueden o no considerarse ingresos tributables. En este artículo te explicamos lo que dice la Sección 102 del Código de Regulaciones Federales (26 CFR 1.102-1) y cómo evitar problemas fiscales al momento de recibir o entregar un obsequio pastoral.

¿Los regalos al pastor son tributables según el IRS?

La Sección 102 del IRS establece que los obsequios y herencias generalmente no se incluyen en el ingreso bruto de una persona. Sin embargo, hay una excepción importante:

“Los montos transferidos por o en nombre de un empleador a un empleado no se consideran regalos exentos de impuestos.”

Esto significa que si el pastor es empleado de la iglesia, y el regalo proviene de la iglesia misma —ya sea directamente o mediante fondos recolectados por la congregación—, ese regalo se considera parte de su compensación y debe ser reportado como ingreso.

Regalos al pastor que sí son gravables

El IRS considera tributables todos los regalos que provienen de la iglesia como empleador, especialmente si son:

• Dinero en efectivo (incluyendo colectas especiales y “ofrendas de amor”)
• Tarjetas de regalo o vales
• Viajes vacacionales
• Artículos costosos como computadoras, electrodomésticos o vehículos
• Uso de vivienda o pagos de renta sin acuerdo formal

Incluso si la congregación tiene buenas intenciones, si el regalo se da como compensación o reconocimiento por el trabajo del pastor, el IRS lo trata como ingreso sujeto a impuestos.

Regalos al pastor que pueden estar exentos

Existen algunas excepciones no tributables, pero son muy específicas:

• Regalos personales de parte de miembros individuales de la iglesia, no organizados ni recolectados por la iglesia.
• Artículos pequeños o de poco valor (beneficios de minimis), como una canasta de frutas, un ramo de flores o una taza conmemorativa.
• Regalos dados sin relación directa con el servicio ministerial, como los que hacen amigos cercanos fuera del contexto pastoral.

Importante: Aunque un regalo sea entregado por amor y gratitud, si lo canaliza la iglesia o se utiliza el presupuesto de la organización, el IRS lo considerará ingreso laboral.

Recomendaciones para las iglesias y pastores

Situación	¿Debe reportarse como ingreso?	Recomendación
Viaje pagado por la iglesia	✅ Sí	Inclúyelo en el W-2 del pastor
Colecta especial organizada por la iglesia	✅ Sí	Trátala como compensación adicional
Dinero entregado directamente por feligreses (sin pasar por la iglesia)	⚠️ Depende	Documentar cuidadosamente y consultar un contador
Regalo pequeño y ocasional	❌ No	No requiere declaración si es de minimis
Regalos al pastor excesivo o frecuente	✅ Sí	Puede desencadenar penalidades si se considera “exceso de compensación”

Consecuencias fiscales de los regalos a pastores

El IRS puede imponer sanciones a la iglesia si considera que ha otorgado “beneficios excesivos” a sus líderes. Esto ocurre cuando:

• Los regalos al pastor son sustanciales y recurrentes
• No hay documentación ni acuerdos previos
• Se usan fondos ministeriales sin pasar por contabilidad formal para dar regalos al pastor

Las penalidades pueden superar el 25% del valor del beneficio para el receptor y hasta el 200% para los responsables administrativos. Por eso es clave llevar una contabilidad ministerial clara y en regla.

¿Cómo dar regalos al pastor sin violar la ley?

Sabemos que muchas congregaciones desean honrar a sus pastores con sinceridad y generosidad. ¡Eso es bíblico y admirable! Pero también es necesario actuar con sabiduría y legalidad. Aquí algunas ideas:

• Organiza un homenaje con mensajes, oración y detalles simbólicos.
• Si se hace una colecta, consulta a un asesor contable sobre cómo reportarla correctamente.
• Asegúrate de que cualquier regalo significativo sea documentado y reflejado en el sistema de nómina si corresponde.

Conclusión: honra con orden

La gratitud no está reñida con la legalidad. Puedes honrar a tus líderes espirituales sin comprometer el estatus fiscal de tu iglesia ni la paz del pastor.

“Den al César lo que es del César, y a Dios lo que es de Dios.” – Mateo 22:21

¿Tienes dudas? ¡Podemos ayudarte!

En ReportMyTaxes.com ayudamos a pastores, iglesias y ministerios a cumplir con sus obligaciones fiscales sin perder su enfoque espiritual.